保單是許多人喜愛的投資商品，也有節稅效果。但KPMG安侯建業稅務部協理陳信賢表示，許多人以為只要是保單就可省遺產稅，事實上，未經金管會核准的外國保險公司人壽保險保單，並無法依遺產及贈與稅法規定免計遺產稅，該保險仍需計入被保險人的遺產，課徵遺產稅。

保單是許多人喜愛的投資商品，再加上指定受益人的壽險，在被保險人死亡時，其保險給付可免遺產稅，可說是最不具遺產稅安排門檻及成本的金融投資商品。

且在保險期間，要保人也可透過變更受益人的方式，達成分配遺產的目的；要保人也不需擔心財產太早給小孩，但小孩卻不孝的問題。

而「境外保單」雖然有其商品投資上的優勢，是國內保單所不及，但陳信賢表示，很多人誤以為境外保單也可以像國內保單一樣免遺產稅，而誤未申報。